{"id":4281,"date":"2023-08-01T12:00:58","date_gmt":"2023-08-01T16:00:58","guid":{"rendered":"http:\/\/ceba.ca\/?p=4281"},"modified":"2024-01-12T05:50:24","modified_gmt":"2024-01-12T10:50:24","slug":"do-you-pay-tax-on-the-ceba-loan","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/resources\/do-you-pay-tax-on-the-ceba-loan\/","title":{"rendered":"Payez-vous de l'imp\u00f4t sur le pr\u00eat CUEC\u00a0?"},"content":{"rendered":"
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t
\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t

Payez-vous des imp\u00f4ts sur le pr\u00eat CEBA? D\u00e9couvrons-le!<\/p>\n

Le gouvernement canadien a introduit le <\/span>Compte d'urgence pour les entreprises canadiennes<\/span><\/a> (CEBA) au d\u00e9but de la pand\u00e9mie. Un pr\u00eat sans int\u00e9r\u00eat jusqu'\u00e0 $60 000 (<\/span>un premier $40 000 plus une extension $20 000 offerte jusqu'en juin 2021<\/span><\/a>), cette mesure a \u00e9t\u00e9 con\u00e7ue pour aider les entreprises \u00e0 traverser la temp\u00eate financi\u00e8re. Alors que la date limite de remise du pr\u00eat CEBA approche et que de plus en plus de propri\u00e9taires d'entreprise remboursent le pr\u00eat, ceux qui ont utilis\u00e9 les fonds pourraient se demander quel est l'impact de leur pr\u00eat CEBA sur leur d\u00e9claration de revenus. <\/span><\/p>\n

Cet article se penchera sur les effets du pr\u00eat CUEC sur vos taxes professionnelles, ainsi que sur les meilleures strat\u00e9gies de remboursement\u00a0:<\/span><\/p>\n

Inclusion du revenu des pr\u00eats du CUEC<\/span><\/h2>\n

Les propri\u00e9taires d'entreprise qui remboursent le pr\u00eat avant le 31 d\u00e9cembre 2023 sont \u00e9ligibles \u00e0 une remise de pr\u00eat. La remise de pr\u00eat CEBA est de $20 000 pour les emprunteurs ayant contract\u00e9 un pr\u00eat $60 000 et de $10 000 pour les emprunteurs ayant contract\u00e9 un pr\u00eat $40 000. <\/span><\/p>\n

Cependant, puisque cette remise est une caract\u00e9ristique du pr\u00eat, <\/span>les emprunteurs devaient inclure le revenu du pr\u00eat CUEC dans leur d\u00e9claration de revenus de l'ann\u00e9e o\u00f9 ils ont contract\u00e9 le pr\u00eat<\/span><\/a>. Par exemple, si un emprunteur avait pris le montant total de $40 000 en 2020, il aurait d\u00fb <\/span>inclure le revenu du pr\u00eat CEBA de $10 000 sur leur d\u00e9claration de revenus 2020<\/span><\/a>. S'ils retiraient la totalit\u00e9 de $60 000 en 2021, ils d\u00e9clareraient (ou choisiraient de r\u00e9duire) $20 000 sur leurs imp\u00f4ts de 2021. S'ils d\u00e9pensaient les fonds pour des d\u00e9penses non reportables (comme l'ont fait de nombreuses entreprises), ils <\/span>pourrait choisir de r\u00e9duire les d\u00e9penses ou les d\u00e9penses au lieu de prendre l'inclusion du revenu du pr\u00eat CUEC<\/span><\/a>. <\/span><\/p>\n

En 2023, l'inclusion du revenu des pr\u00eats du CUEC a probablement d\u00e9j\u00e0 \u00ab atteint les livres \u00bb sur vos imp\u00f4ts. Cela importe \u00e0<\/span> les emprunteurs qui ne sont plus \u00e9ligibles \u00e0 la remise du CUEC sur le pr\u00eat<\/span><\/a> (par exemple, s'ils avaient initialement re\u00e7u un pr\u00eat $40 000 et qu'on leur avait ensuite dit qu'ils n'\u00e9taient pas admissibles). Dans ces cas, le propri\u00e9taire de l'entreprise devra rembourser le montant total du pr\u00eat, mais pourrait \u00eatre admissible \u00e0 une d\u00e9duction. <\/span><\/p>\n

Facteurs de pr\u00eat CUEC affectant les imp\u00f4ts<\/span><\/h2>\n

Le programme de pr\u00eat CEBA \u00e9tait essentiellement un \u00ab renflouement \u00bb du gouvernement. Lors d'une urgence \u00e9conomique (et sanitaire) collective, le CEBA a \u00e9t\u00e9 une bou\u00e9e de sauvetage pour les petites entreprises. Beaucoup d'entre eux ont pris ces fonds, avec un total de<\/span> 898 271 entreprises empruntant $49,2 milliards<\/span><\/a>. Le pr\u00eat sans int\u00e9r\u00eat a \u00e9t\u00e9 con\u00e7u pour \u00eatre accord\u00e9 rapidement (les fonds ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9caiss\u00e9s par l'interm\u00e9diaire d'institutions financi\u00e8res) et pour couvrir les d\u00e9penses essentielles qui, autrement, auraient coul\u00e9 les entreprises. <\/span><\/p>\n

Modalit\u00e9s de remboursement favorables, y compris une p\u00e9riode sans int\u00e9r\u00eat et une partie remise de pr\u00eat<\/a>, a rendu le pr\u00eat attrayant pour les emprunteurs. Ceux qui ont particip\u00e9 devaient inclure la partie de remise de pr\u00eat du CUEC comme revenu, comme indiqu\u00e9 ci-dessus. Cependant, il \u00e9tait possible de <\/span>choisir de d\u00e9duire le montant du revenu du CUEC d'une d\u00e9pense ou d'un d\u00e9bours<\/span><\/a>. Bien que cela puisse \u00e9galement augmenter les revenus, il est toujours pr\u00e9f\u00e9rable de profiter de la remise int\u00e9gr\u00e9e au pr\u00eat CEBA.   <\/span><\/p>

Comparez les pr\u00eateurs<\/a><\/div>
<\/p>\n

Les emprunteurs qui ne sont pas en mesure de rembourser int\u00e9gralement la partie remboursable du solde du pr\u00eat avant la date limite du 31 d\u00e9cembre 2023 rateront l'occasion d'une remise de pr\u00eat. \u00c0 partir du 1er janvier 2024, des int\u00e9r\u00eats de 5% par an seront factur\u00e9s et le pr\u00eat sera converti en un pr\u00eat \u00e0 terme de 2 ans qui devra \u00eatre rembours\u00e9 avant le 31 d\u00e9cembre 2025. <\/span><\/p>\n

Malheureusement, il semble que les emprunteurs qui ne profitent pas de la remise de pr\u00eat (manquant la date limite) ne verront pas cette inclusion de revenu de pr\u00eat CUEC retir\u00e9e des imp\u00f4ts d\u00e9pos\u00e9s les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes. <\/span>Comme dans le cas des entreprises qui ont r\u00e9alis\u00e9 qu'elles n'\u00e9taient pas admissibles au CUEC apr\u00e8s coup, une d\u00e9duction pourrait \u00eatre possible<\/span><\/a>\u2014 mais il est pr\u00e9f\u00e9rable de consulter un fiscaliste pour s'en assurer. <\/span><\/p>\n

Rembourser votre pr\u00eat CUEC t\u00f4t signifiera-t-il payer moins d'imp\u00f4ts\u00a0?<\/span><\/h2>\n

Compte tenu des mesures d'inclusion des revenus du pr\u00eat CUEC d\u00e9crites ci-dessus, le remboursement anticip\u00e9 du pr\u00eat CUEC peut avoir divers impacts sur vos imp\u00f4ts. La meilleure fa\u00e7on de comprendre les sp\u00e9cificit\u00e9s fiscales de votre entreprise serait de parler \u00e0 un fiscaliste. Bien que le remboursement anticip\u00e9 de votre pr\u00eat CUEC r\u00e9duise votre dette totale, le montant remis est consid\u00e9r\u00e9 comme un revenu imposable \u00e0 moins qu'un choix ne soit fait. Cela peut entra\u00eener une obligation fiscale plus \u00e9lev\u00e9e pour cet exercice, mais l'impact de la pand\u00e9mie en 2020 et 2021, lorsque les pr\u00eats ont \u00e9t\u00e9 offerts, a probablement att\u00e9nu\u00e9 le coup. Dans tous les cas, la d\u00e9cision de rembourser les pr\u00eats CEBA par anticipation, de les refinancer ou de prendre le taux d'int\u00e9r\u00eat 5% sur le pr\u00eat \u00e0 terme doit \u00eatre prise en consultation avec un conseiller ou un autre professionnel de la finance. <\/span><\/p>\n

Est-il pr\u00e9f\u00e9rable de rembourser son pr\u00eat CEBA en le refinan\u00e7ant ?<\/span><\/h2>\n

Une strat\u00e9gie pour g\u00e9rer votre Le remboursement du pr\u00eat CEBA est un refinancement<\/a>. Remplacer votre pr\u00eat CUEC par un nouveau pr\u00eat, offrant potentiellement de meilleures conditions comme une p\u00e9riode de remboursement plus longue ou un capital inf\u00e9rieur. Pour ceux qui ont pris le montant total, l'avantage ici est que vous n'avez besoin d'emprunter que $40 000 au lieu de $60 000, ce qui vous permet d'\u00e9conomiser sur les int\u00e9r\u00eats pour les $20 000 qui seraient pardonn\u00e9s.<\/span><\/p>\n

Dans le <\/span>Modalit\u00e9s du CUEC \u00e9tablies par le gouvernement du Canada<\/span><\/a>, les emprunteurs ne paient des int\u00e9r\u00eats que du 1er janvier 2024 jusqu'au 31 d\u00e9cembre 2025, remboursement du pr\u00eat. Avec un int\u00e9r\u00eat annuel de 5%, cela \u00e9quivaut \u00e0 $3000 par an, plus les $60 000 suppl\u00e9mentaires en principal, soit un pr\u00eat de $66 000. <\/span><\/p>

Comparez les pr\u00eateurs<\/a><\/div>
<\/p>\n

Si vous refinancez pour profiter de l'exon\u00e9ration de pr\u00eat CEBA, vous n'aurez qu'\u00e0 rembourser $40 000 en principal. Pour les entreprises \u00e9ligibles, <\/span>Le refinancement CEBA peut \u00eatre effectu\u00e9 \u00e0 des taux d'int\u00e9r\u00eat de 8,21 TP3T<\/span><\/a>. Bien que cela se traduise par des int\u00e9r\u00eats globalement plus \u00e9lev\u00e9s ($6 560 si l'on utilise exactement les m\u00eames conditions, bien que cela puisse ne pas \u00eatre le cas dans la r\u00e9alit\u00e9), <\/span>Refinancement CEBA<\/span><\/a> en fait seulement un pr\u00eat de $46 560.<\/span><\/p>\n

Payez-vous des imp\u00f4ts sur le pr\u00eat CEBA : L'avenir des pr\u00eats CEBA<\/span><\/h2>\n

Le pr\u00eat CEBA \u00e9tait une bou\u00e9e de sauvetage pour les entreprises touch\u00e9es par la pand\u00e9mie. Cependant, les implications fiscales et les strat\u00e9gies de remboursement de ce choix doivent \u00eatre soigneusement \u00e9tudi\u00e9es. Que vous choisissiez de rembourser votre pr\u00eat en 2025 ou de le refinancer maintenant, la meilleure strat\u00e9gie d\u00e9pendra du cr\u00e9dit, de la situation financi\u00e8re et des objectifs de votre entreprise.<\/span><\/p>\n

Il est conseill\u00e9 de consulter un conseiller financier ou un fiscaliste qui pourra vous fournir des conseils tenant compte de la situation actuelle de votre entreprise. Dans ce climat \u00e9conomique difficile, prendre des d\u00e9cisions financi\u00e8res \u00e9clair\u00e9es peut \u00eatre crucial pour la survie de votre entreprise. Comprendre les options disponibles pour rembourser votre pr\u00eat CUEC peut vous aider \u00e0 prendre les meilleures d\u00e9cisions pour votre avenir. <\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Do you pay tax on the CEBA loan? Let’s find out! The Canadian government introduced the Canada Emergency Business Account (CEBA) loan at the onset of the pandemic. An interest-free loan of up to $60,000 (an initial $40,000 plus a $20,000 expansion offered until June of 2021), this measure was designed to help businesses weather […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":4285,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[181,182],"tags":[],"class_list":["post-4281","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-resources","category-tools"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4281","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/2"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4281"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4281\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":7941,"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4281\/revisions\/7941"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4285"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4281"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4281"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/ceba.ca\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4281"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}