Payez-vous des impôts sur le prêt CEBA? Découvrons-le!
Le gouvernement canadien a introduit le Compte d'urgence pour les entreprises canadiennes (CEBA) au début de la pandémie. Un prêt sans intérêt jusqu'à $60 000 (un premier $40 000 plus une extension $20 000 offerte jusqu'en juin 2021), cette mesure a été conçue pour aider les entreprises à traverser la tempête financière. Alors que la date limite de remise du prêt CEBA approche et que de plus en plus de propriétaires d'entreprise remboursent le prêt, ceux qui ont utilisé les fonds pourraient se demander quel est l'impact de leur prêt CEBA sur leur déclaration de revenus.
Cet article se penchera sur les effets du prêt CUEC sur vos taxes professionnelles, ainsi que sur les meilleures stratégies de remboursement :
Inclusion du revenu des prêts du CUEC
Les propriétaires d'entreprise qui remboursent le prêt avant le 31 décembre 2023 sont éligibles à une remise de prêt. La remise de prêt CEBA est de $20 000 pour les emprunteurs ayant contracté un prêt $60 000 et de $10 000 pour les emprunteurs ayant contracté un prêt $40 000.
Cependant, puisque cette remise est une caractéristique du prêt, les emprunteurs devaient inclure le revenu du prêt CUEC dans leur déclaration de revenus de l'année où ils ont contracté le prêt. Par exemple, si un emprunteur avait pris le montant total de $40 000 en 2020, il aurait dû inclure le revenu du prêt CEBA de $10 000 sur leur déclaration de revenus 2020. S'ils retiraient la totalité de $60 000 en 2021, ils déclareraient (ou choisiraient de réduire) $20 000 sur leurs impôts de 2021. S'ils dépensaient les fonds pour des dépenses non reportables (comme l'ont fait de nombreuses entreprises), ils pourrait choisir de réduire les dépenses ou les dépenses au lieu de prendre l'inclusion du revenu du prêt CUEC.
En 2023, l'inclusion du revenu des prêts du CUEC a probablement déjà « atteint les livres » sur vos impôts. Cela importe à les emprunteurs qui ne sont plus éligibles à la remise du CUEC sur le prêt (par exemple, s'ils avaient initialement reçu un prêt $40 000 et qu'on leur avait ensuite dit qu'ils n'étaient pas admissibles). Dans ces cas, le propriétaire de l'entreprise devra rembourser le montant total du prêt, mais pourrait être admissible à une déduction.
Facteurs de prêt CUEC affectant les impôts
Le programme de prêt CEBA était essentiellement un « renflouement » du gouvernement. Lors d'une urgence économique (et sanitaire) collective, le CEBA a été une bouée de sauvetage pour les petites entreprises. Beaucoup d'entre eux ont pris ces fonds, avec un total de 898 271 entreprises empruntant $49,2 milliards. Le prêt sans intérêt a été conçu pour être accordé rapidement (les fonds ont été décaissés par l'intermédiaire d'institutions financières) et pour couvrir les dépenses essentielles qui, autrement, auraient coulé les entreprises.
Modalités de remboursement favorables, y compris une période sans intérêt et une partie remise de prêt, a rendu le prêt attrayant pour les emprunteurs. Ceux qui ont participé devaient inclure la partie de remise de prêt du CUEC comme revenu, comme indiqué ci-dessus. Cependant, il était possible de choisir de déduire le montant du revenu du CUEC d'une dépense ou d'un débours. Bien que cela puisse également augmenter les revenus, il est toujours préférable de profiter de la remise intégrée au prêt CEBA.
Les emprunteurs qui ne sont pas en mesure de rembourser intégralement la partie remboursable du solde du prêt avant la date limite du 31 décembre 2023 rateront l'occasion d'une remise de prêt. À partir du 1er janvier 2024, des intérêts de 5% par an seront facturés et le prêt sera converti en un prêt à terme de 2 ans qui devra être remboursé avant le 31 décembre 2025.
Malheureusement, il semble que les emprunteurs qui ne profitent pas de la remise de prêt (manquant la date limite) ne verront pas cette inclusion de revenu de prêt CUEC retirée des impôts déposés les années précédentes. Comme dans le cas des entreprises qui ont réalisé qu'elles n'étaient pas admissibles au CUEC après coup, une déduction pourrait être possible— mais il est préférable de consulter un fiscaliste pour s'en assurer.
Rembourser votre prêt CUEC tôt signifiera-t-il payer moins d'impôts ?
Compte tenu des mesures d'inclusion des revenus du prêt CUEC décrites ci-dessus, le remboursement anticipé du prêt CUEC peut avoir divers impacts sur vos impôts. La meilleure façon de comprendre les spécificités fiscales de votre entreprise serait de parler à un fiscaliste. Bien que le remboursement anticipé de votre prêt CUEC réduise votre dette totale, le montant remis est considéré comme un revenu imposable à moins qu'un choix ne soit fait. Cela peut entraîner une obligation fiscale plus élevée pour cet exercice, mais l'impact de la pandémie en 2020 et 2021, lorsque les prêts ont été offerts, a probablement atténué le coup. Dans tous les cas, la décision de rembourser les prêts CEBA par anticipation, de les refinancer ou de prendre le taux d'intérêt 5% sur le prêt à terme doit être prise en consultation avec un conseiller ou un autre professionnel de la finance.
Est-il préférable de rembourser son prêt CEBA en le refinançant ?
Une stratégie pour gérer votre Le remboursement du prêt CEBA est un refinancement. Remplacer votre prêt CUEC par un nouveau prêt, offrant potentiellement de meilleures conditions comme une période de remboursement plus longue ou un capital inférieur. Pour ceux qui ont pris le montant total, l'avantage ici est que vous n'avez besoin d'emprunter que $40 000 au lieu de $60 000, ce qui vous permet d'économiser sur les intérêts pour les $20 000 qui seraient pardonnés.
Dans le Modalités du CUEC établies par le gouvernement du Canada, les emprunteurs ne paient des intérêts que du 1er janvier 2024 jusqu'au 31 décembre 2025, remboursement du prêt. Avec un intérêt annuel de 5%, cela équivaut à $3000 par an, plus les $60 000 supplémentaires en principal, soit un prêt de $66 000.
Si vous refinancez pour profiter de l'exonération de prêt CEBA, vous n'aurez qu'à rembourser $40 000 en principal. Pour les entreprises éligibles, Le refinancement CEBA peut être effectué à des taux d'intérêt de 8,21 TP3T. Bien que cela se traduise par des intérêts globalement plus élevés ($6 560 si l'on utilise exactement les mêmes conditions, bien que cela puisse ne pas être le cas dans la réalité), Refinancement CEBA en fait seulement un prêt de $46 560.
Payez-vous des impôts sur le prêt CEBA : L'avenir des prêts CEBA
Le prêt CEBA était une bouée de sauvetage pour les entreprises touchées par la pandémie. Cependant, les implications fiscales et les stratégies de remboursement de ce choix doivent être soigneusement étudiées. Que vous choisissiez de rembourser votre prêt en 2025 ou de le refinancer maintenant, la meilleure stratégie dépendra du crédit, de la situation financière et des objectifs de votre entreprise.
Il est conseillé de consulter un conseiller financier ou un fiscaliste qui pourra vous fournir des conseils tenant compte de la situation actuelle de votre entreprise. Dans ce climat économique difficile, prendre des décisions financières éclairées peut être crucial pour la survie de votre entreprise. Comprendre les options disponibles pour rembourser votre prêt CUEC peut vous aider à prendre les meilleures décisions pour votre avenir.
